Подготовка сводного бюджета доходов и расходов в предприятии питания – важный процесс, позволяющий контролировать хозяйственную деятельность предприятия, сравнивать текущие и плановые показатели выручки, контролировать исполнение бюджетов. Мы приводим один из образцов форм ведение БДР сводного по группе компаний или по группе БЦ. Он может быть значительно дополнен и расширен Вами. Если Вам потребуется детальный БДР по статьям (до 700 позиций расходов), напишите нам в редакцию и мы опубликуем материал в одном из следующих номеров.
Сводный бюджет доходов и расходов (БДР) по группе компаний
| наименование статей | 2021 | 2021 | 2021 |
| октябрь | ноябрь | декабрь | |
| Реализация | |||
| Реализация | |||
| Бюджет прямых производственных затрат | |||
| Сырье – всего / Raw produce – total | |||
| Продукты | |||
| Напитки | |||
| Наработка | |||
| Недостача | |||
| Содержание основного производственного персонала – всего / Allowance for basic production staff | |||
| Зарплата фиксированная | |||
| Зарплата дополнительная | |||
| Планируемые вознаграждения | |||
| Доплаты | |||
| Единый социальный налог (ЕСН) + НС | |||
| Налог на доходы физич. лиц | |||
| Бюджет общепроизводственных расходов | |||
| Сырье и материалы (обеспечение производственной деятельности) – всего / Raw materials (maintenance of production activity) – total | |||
| Химические и моющие средства | |||
| Запчасти и комплектующие (для ремонта и содержания собственного оборудования и инвентаря) | |||
| Расходные материалы | |||
| Инвентарь, инструмент, реквизит | |||
| Многоразовая спецодежда | |||
| Аренда и содержание зданий и помещений – всего / Lease and maintenance of buildings and premises – total | |||
| Аренда производственных помещений | |||
| Ремонт производственных помещений | |||
| Коммунальные платежи | |||
| Охрана производственных помещений | |||
| Аренда и содержание производственного оборудования – всего / Lease and maintenance of production facilities | |||
| Аренда оборудования | |||
| Ремонт и техобслужмвание производственного оборудования (сторонние организации) | |||
| Транспортн. расходы по осн. виду деятельности – всего / Transportation costs of ordinary activity – total | |||
| Аренда а/м, лизинговые платежи | |||
| ГСМ | |||
| Техобслуживание и ремонт а/м | |||
| Заказной транспорт, такси | |||
| Проездные билеты производ. персонала | |||
| Прочие транспортные расходы | |||
| Складские расходы – всего / Storage charges – total | |||
| Аренда склада | |||
| Ремонт и обслуживание | |||
| Погрузка и разгрузка | |||
| Коммунальные платежи | |||
| Обучение, проведение конкурсов производственного персонала / Training of production staff | |||
| Соблюдение СЭ, противопож. норм, ТБ – всего / Observance of sanitary – epidemiological, fire safety regulations, accident prevention – total | |||
| Лицензии, сертификация, заключения | |||
| Мероприятия по технике безопасности и охране труда | |||
| Медицинское обслуж. и медикаменты | |||
| Дератизация, дезинсекция, сан. паспорта | |||
| Лабораторные исследования | |||
| Учетная и сан. документация | |||
| Прочие услуги сторонних организаций, спецработы / Cleaning services for production premises, special works | |||
| Вывоз и утилизация отходов / Removal and reclamation of waste | |||
| Вывоз мусора | |||
| Вывоз снега | |||
| Стирка, химчистка / Washing, dry-cleaning | |||
| Компенсации, всего/ Indemnifications, total | |||
| Питание сотрудников | |||
| Поздравления и подарки | |||
| Северные льготы (проезд в отпуск и другие) | |||
| 5. Бюджет управленческих расходов | |||
| Управленческие расходы без НДС – итого / Administrative expenses – total | |||
| Материалы – всего / Materials – total | |||
| Расходные к офисному оборудованию | |||
| Инвентарь | |||
| Проработка блюд | |||
| Содержание административно-управленческого персонала – всего / Allowances for administrative staff – total | |||
| Зарплата фиксированная, всего | |||
| Зарплата дополнительная | |||
| Планируемые вознаграждения / стимулирующие премии | |||
| Доплаты | |||
| Бонусы менеджеров и специалистов | |||
| Единый социальный налог (ЕСН) + НС | |||
| Налог на доходы физич. лиц | |||
| Аренда и содержание офиса – всего / Lease and maintenance of office – total | |||
| Аренда офисных помещений | |||
| Ремонт офисных помещений | |||
| Коммунальные платежи | |||
| Охрана офиса | |||
| Транспортные расходы АУП – всего / Cost of transportation of managerial personnel – total | |||
| Аренда а/м, лизинг | |||
| ГСМ | |||
| Техобслуживание и ремонт а/м | |||
| Заказной транспорт, такси | |||
| Проездные билеты АУП | |||
| Прочие транспортные расходы | |||
| Командировочные расходы – всего / Travel expenses – total | |||
| Билеты | |||
| Гостиницы | |||
| Суточные, питание в командировке | |||
| Аренда квартир | |||
| Расходы по найму и обучению персонала – всего / Costs on hiring and training of staff – total | |||
| Объявления в СМИ | |||
| Комиссионные за подбор персонала кадровым агентствам | |||
| Внешнее обучение | |||
| Прочие расходы по найму, обучению и оценке персонала | |||
| Услуги (сторонние организации) – всего / Outsourcing | |||
| Информационные услуги | |||
| Консультационные услуги | |||
| Юридические услуги | |||
| Аудиторские услуги | |||
| Прочие услуги сторонних организаций | |||
| Услуги связи – всего / Communication services – total | |||
| Абонентская плата за тел. | |||
| Плата за междугородние (международные) разговоры | |||
| Оплата мобильных телефонов и карт | |||
| Оплата линий Интернет | |||
| Почтовые расходы | |||
| Затраты на литературу и подписку/ Expenses for literature and subscription | |||
| Страхование – всего / Insurance – total | |||
| Компенсации – всего / Indemnifications – total | |||
| Питание сотрудников | |||
| Поздравления и подарки | |||
| Северные льготы (проезд в отпуск и другие) | |||
| 6. Бюджет коммерческих расходов | |||
| Коммерческие расходы без НДС – итого / Sale and marketing expenses – total | |||
| Представительские / Entertainment | |||
| Агентские/комиссионные / Agency | |||
| Реклама – всего / Advertising – total | |||
| Реклама в прессе | |||
| Полиграфия | |||
| Сувенирная продукция | |||
| Реклама прочая | |||
| PR (в т.ч. выставки, семинары) / Public Relations | |||
| Web-сайты | |||
| Маркетинговые исследования / Marketing research | |||
| Акции по продвижению / Promotion actions | |||
| 7. Бюджет прочих доходов и расходов | |||
| Прочие доходы и расходы / Non operating income (expenses) | |||
| Доходы прочие | |||
| Расходы прочие | |||
| Оплата за банковское обслуживание | |||
| Налог на имущество | |||
| Прочие налоги и сборы | |||
| НДС (по дополнит. затратам) | |||
| Корпоративные мероприятия | |||
| Благотворительность | |||
| Расходы учредителей | |||
| Непредвиденные расходы | |||
| Затраты без документов | |||
| ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ | |||
| Амортизация | |||
| Проценты за кредит | |||
| ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛАЖЕНИЯ | |||
| Налог на прибыль | |||
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | |||
| АНАЛИЗ КОЭФФИЦИЕНТОВ | |||
| МАРЖИНАЛЬНАЯ ПРИБЫЛЬ/ВЫРУЧКА | |||
| ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ / ВЫРУЧКА | |||
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ / ВЫРУЧКА |
