Содержание статьи:
Объемы продаж
Планирование объемов производства ООО «Мастерица» осуществляется исходя из производственных мощностей и заказов населения. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями, Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от продажи продукции. Предприятие начинает производство с 01.10.07г., первые продажи (получение выручки от продаж) планируются на январь 2007г.
План продаж рассчитывается исходя из возможностей фирмы и суточных заказов. В среднем в месяц будет реализовано 7200 штук готовой пиццы.
Ценообразование.
Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на продукцию ООО «Мастерица» регулирует качество (путем составления оптимальных рецептур) и цену. Формирование цены на продукцию ООО «Мастерица» основывается на затратном и рыночном подходе. Цена покрывает затраты на производство, при этом значительно не превышает цены конкурентов.
Калькуляция переменных затрат
Переменные затраты – затраты, которые напрямую зависят от объемов производства. К указанным затратам относятся затраты на сырье (составляют 30% от стоимости блюда) для приготовления блюд, а также ГСМ.
|
переменные затраты, руб. |
2007 год |
|||||||||||
|
я |
ф |
м |
а |
м |
и |
и |
а |
с |
о |
н |
д |
|
|
сырье |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
|
ГСМ |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
|
Итого |
177400 |
177400 |
177400 |
177400 |
177400 |
177400 |
177400 |
177400 |
177400 |
177400 |
177400 |
177400 |
Калькуляция условно-постоянных затрат
Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в таблице ниже.
|
постоянные затраты, руб. |
2007 год |
|||||||||||
|
я |
ф |
м |
а |
м |
и |
и |
а |
с |
о |
н |
д |
|
|
амортизация |
|
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
|
заработная плата |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
|
начисления на заработную плату |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
|
аренда помещения |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
|
электроэнергия |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
|
вывоз мусора |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
Итого |
273360 |
280288,6 |
280288,6 |
280288,6 |
280288,6 |
280288,6 |
280288,6 |
280288,6 |
280288,6 |
280288,6 |
280288,6 |
280288,6 |
Калькуляция себестоимости продукции
Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Себестоимость продукции ООО «Кафе-пицца» представлена в таблице ниже.
|
затраты, руб. |
2007 год |
|||||||||||
|
я |
ф |
м |
а |
м |
и |
и |
а |
с |
о |
н |
д |
|
|
амортизация |
|
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
6928,64 |
|
заработная плата |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
136000 |
|
начисления на заработную плату |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
35360 |
|
аренда помещения |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
|
электроэнергия |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
|
вывоз мусора |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
сырье |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
167400 |
|
ГСМ |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
|
Итого |
450760 |
457688,6 |
457688,6 |
457688,6 |
457688,6 |
457688,6 |
457688,6 |
457688,6 |
457688,6 |
457688,6 |
457688,6 |
457688,6 |
Финансовый план
|
Наименование показателя, руб. |
2007 |
|
|
Выручка от продаж (нетто — без НДС) |
6696000 |
|
|
Переменные затраты |
2128800 |
|
|
Постоянные затраты |
3356535,04 |
|
|
Валовая прибыль |
1210664,96 |
|
|
Коммерческие расходы |
|
|
|
Амортизация НМА и ОС новых |
76215,04 |
|
|
Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов) |
1210664,96 |
|
|
Чистая прибыль до уплаты налогов |
1210664,96 |
|
|
налог (15 %) |
181599,744 |
|
|
Чистая прибыль |
1029065,216 |
Потребность во внеоборотных активах
Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год и связаны с регистрацией предприятия, приобретением мебели, автотранспорта и приобретением необходимого оборудования.
|
Наименование |
Единица измерения |
Количество |
Стоимость ед., руб. |
Итого,руб. |
|
Механическое, тепловое, холодильное |
|
|
||
|
Шкаф холодильный |
шт |
1 |
6000 |
6000 |
|
Шкаф жарочный электрический |
шт |
1 |
6000 |
6000 |
|
Плита электрическая двух камфорочная |
шт |
1 |
14570 |
14570 |
|
печь |
шт. |
1 |
12500 |
12500 |
|
тестомес |
шт. |
1 |
18000 |
18000 |
|
тестопресс |
шт. |
1 |
35100 |
35100 |
|
Сковорода электрическая |
шт |
1 |
2500 |
2500 |
|
Немеханическое |
|
0 |
||
|
Стол производственный |
шт. |
2 |
4200 |
8400 |
|
Столы производственные |
шт. |
3 |
4200 |
12600 |
|
Ванна моечная |
шт. |
2 |
2300 |
4600 |
|
Кухонный инвентарь |
|
0 |
||
|
Бак для пищевых отходов |
шт |
2 |
1500 |
3000 |
|
Ведро |
шт |
3 |
1000 |
3000 |
|
Венчик |
шт |
2 |
30 |
60 |
|
Вилка поварная |
шт |
1 |
25 |
25 |
|
Горка для специй |
шт |
2 |
15 |
30 |
|
Держатель кухонный |
шт. |
3 |
25 |
75 |
|
Держатель для ложек |
шт. |
2 |
150 |
300 |
|
Доска разделочная |
шт. |
10 |
30 |
300 |
|
Дуршлаг |
шт. |
2 |
60 |
120 |
|
Кастрюли:1,5 – 2,3 л. |
шт. |
3 |
1200 |
3600 |
|
4 – 6 л. |
шт. |
4 |
2300 |
9200 |
|
8-10 л. |
шт. |
5 |
3600 |
18000 |
|
Котлы: 20 – 30 л. |
шт. |
6 |
5000 |
30000 |
|
Котёл для варки рыбы |
шт. |
2 |
4500 |
9000 |
|
Консервовскрыватель |
шт. |
2 |
25 |
50 |
|
Лимоновыжималка |
шт. |
2 |
15 |
30 |
|
Ложка разливательная 200 –250 мл. |
шт. |
5 |
500 |
2500 |
|
Ложка разливательная 500 мл. |
шт. |
3 |
300 |
900 |
|
Лоток |
шт. |
18 |
100 |
1800 |
|
Лопатки: |
шт. |
3 |
45 |
135 |
|
• для котлет |
шт. |
3 |
50 |
150 |
|
• для рыбы |
шт. |
4 |
50 |
200 |
|
• для кондитерских изделий |
шт. |
4 |
50 |
200 |
|
• для полуфабрикатов |
шт. |
4 |
60 |
240 |
|
Ножи: |
шт. |
2 |
400 |
800 |
|
• для кореньев |
шт. |
2 |
400 |
800 |
|
• для резки овощей |
шт. |
4 |
400 |
1600 |
|
• «поварской тройки» |
шт. |
2 |
500 |
1000 |
|
• для мясной гастрономии |
шт. |
1 |
500 |
500 |
|
• для сыра |
шт. |
2 |
400 |
800 |
|
• для хлеба |
шт. |
1 |
50 |
50 |
|
• для резки рыбы |
шт. |
2 |
500 |
1000 |
|
• для резки мяса |
шт. |
2 |
500 |
1000 |
|
Противень |
шт. |
5 |
1000 |
5000 |
|
Сотейник овальный |
шт. |
1 |
250 |
250 |
|
Сковороды:без ручки D 210 мм |
шт. |
2 |
1200 |
2400 |
|
с ручкой D 400 мм |
шт. |
2 |
2400 |
4800 |
|
Сита разные |
шт. |
3 |
250 |
750 |
|
Ступка с пестиком |
шт. |
1 |
15 |
15 |
|
Тёрка для сыра |
шт. |
1 |
30 |
30 |
|
Тёрка ручная |
шт. |
2 |
50 |
100 |
|
Штопор |
шт. |
2 |
37 |
74 |
|
Шумовка |
шт. |
2 |
10 |
20 |
|
Щипцы: для рыбы |
шт. |
1 |
150 |
150 |
|
Овощерезка |
шт. |
1 |
14120 |
14120 |
|
Яйцерезка |
шт. |
1 |
25 |
25 |
|
Итого |
|
|
|
238469 |
Затраты на регистрацию составляют 10 тыс. руб, автотранспорт – 450 тыс. руб.
Общая потребность составляет 698,469 тыс. руб.
